سامانه مودیان مالیاتی | نحوه ورود به سامانه و مراحل ثبت نام

بحث فرار مالیاتی یکی از موضوعاتی می باشد که دولت و مخصوصا سازمان امور مالیاتی با آن مواجه است. یکی از مشکلات این امر کاهش قابل توجه درآمدهایی از دولت بود که از طریق مالیات تامین می شد. برای حل این مشکل، اقداماتی اتخاذ شد که یکی از آنها ایجاد سامانه ای به اسم سامانه مودیان مالیاتی بود  بنابراین با توجه به اهمیت این موضوع قصد داریم در مورد این سامانه ، روش ورود به سایت آن ، ثبت نام و اقدامات لازم در مورد آن توضیح دهیم.

مفاهیم سامانه مودیان مالیاتی

منظور از مودیان مالیاتی:

کلیه افرادی که بابت انجام فعالیت‌ها و معاملات خود به دولت مدیون هستند مودیان مالیاتی نام دارند.

طبق قوانینی که توسط سازمان امور مالیاتی کشور بیان می شود این مودیان وظیفه دارند تا در موعد مقرر تمام اسناد و اطلاعات درخواستی توسط سازمان امور مالیاتی را تکمیل و به آنها ارسال کنند.

سامانه مودیان مالیاتی چه سامانه ای است!؟

کلیه ی مشاغل و اشخاص حقوقی ملزم به ثبت‌نام در سامانه مودیان هستند. این سامانه ، مکانی است که مودیان مالیاتی مشمول، با ورود به سایت آن و ثبت نام ، برای ارسال صورتحساب الکترونیکی و اتصال پایانه‌ های فروشگاهی خود استفاده می‌کنند. در واقع یک سامانه اینترنتی برای دریافت گزارش های الکترونیکی مودیان مالیاتی است. مودیان مالیاتی مشمول در صورت عدم انجام تکالیف قانونی مربوط به این سامانه با ضمانت اجراهای مقرر در قانون مواجه می شوند.

آدرس اینترنتی این سامانه tp.tax.gov.ir می باشد که مودیان مالیاتی می توانند با ورود و ثبت نام در آن ، صورتحساب الکترونیکی خود را طی مراحلی که در این مقاله بیان می شود، ارسال نمایند.

مفهوم قانون پایانه‌ های فروشگاهی و سامانه مودیان

در آبان ماه سال 1398، قانونی جامع در 6 فصل و 29 ماده به تصویب رسید که هدف اصلی آن، ایجاد تحول در گزارش‌دهی مالیاتی، حذف پرونده‌های کاغذی، شفاف‌سازی جریان‌های پولی و مبارزه جدی با پدیده فرار مالیاتی بود. این قانون که با عنوان «پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان» شناخته می‌شود، زیرساخت لازم برای نظارت دقیق‌تر بر معاملات را فراهم آورده است. طبق مفاد این قانون، تمامی فعالان اقتصادی مکلف‌اند تا فرآیند خرید و فروش خود را به صورت الکترونیکی ثبت و مستند کنند. اگرچه در نگاه اول، اجرای این قانون ممکن است بار اداری اضافه‌ای برای کسب‌ وکارها به نظر برسد، اما با استقرار کامل آن، بسیاری از دغدغه‌های قبلی مودیان از جمله ارسال صورت‌حساب‌های فصلی، نگهداری دفاتر قانونی به صورت سنتی و پر کردن دستی اظهارنامه‌های مالیات بر ارزش افزوده، برای همیشه رفع خواهد شد. ضرورت فعال‌سازی حساب کاربری در سامانه مودیان و پایبندی به مقررات پایانه‌های فروشگاهی بسیار بالاست؛ به همین دلیل، سازمان امور مالیاتی برای تضمین اجرای این قانون، جرایم و ضمانت‌های اجرایی سنگینی را برای افراد متخلف در نظر گرفت. 

آشنایی با کارپوشه مودیان مالیاتی

«کارپوشه مودی» در واقع یک پنل کاربری اختصاصی و شخصی‌سازی شده در بستر سامانه مودیان محسوب می‌شود. تمامی داده‌های مربوط به درآمدهای مالیاتی فرد، از طریق هرگونه ابزار سخت‌افزاری یا نرم‌افزاری (شامل کامپیوترهای شخصی، پایانه‌های فروشگاهی، سرویس‌های ابری و سایر تجهیزات متصل به حافظه مالیاتی) به صورت خودکار به این بخش منتقل می‌گردد. پس از تکمیل مراحل ثبت‌نام در سامانه مودیان، کارپوشه کاربر فعال شده و مودی می‌تواند علاوه بر نظارت بر روند امور مالیاتی خود، انواع درخواست‌ها و مکاتبات اداری را نیز از طریق همین پنل به سازمان امور مالیاتی ارسال کند.

پایانه فروشگاهی چیست؟

رایانه، دستگاه کارتخوان بانکی، درگاه پرداخت الکترونیکی یا هر ابزار دیگری که امکان اتصال به شبکه ‌های الکترونیکی پرداخت رسمی کشور و سامانه مودیان را داراست و همچنین از قابلیت صدور صورتحساب الکترونیکی برخوردار باشد، پایانه فروشگاهی گویند.

شماره سریال استاندارد پایانه فروشگاهی چیست؟

بر روی هر یک از دستگاه‌های پایانه فروشگاهی، یک کد شناسایی منحصر‌به‌فرد درج شده است که به آن «شماره سریال» می‌گویند. این کد که ترکیبی از حروف و اعداد است، توسط شرکت سازنده یا تامین‌کننده دارای مجوز از سازمان مالیاتی تعیین و معمولاً روی بدنه اصلی کارتخوان و همچنین جعبه محصول حکاکی می‌شود. این شماره سریال نقش کلیدی در شناسایی و ردیابی دستگاه‌های فروش دارد.

حافظه مالیاتی چیست؟

حافظه مالیاتی یک نوع حافظه الکترونیکی است که برای ثبت و نگهداری اطلاعات صورتحساب‌ های الکترونیکی و انتقال آن به سامانه مودیان مالیاتی استفاده می شود. این حافظه می‌ تواند به صورت سخت ‌افزاری یا نرم ‌افزاری باشد. هر حافظه مالیاتی باید دارای شماره شناسه یکتا باشد که این شماره شناسه‌ی یکتا توسط سازمان امور مالیاتی کشور اختصاص داده می ‌شود.

معرفی شرکت‌های مورد اعتماد مالیاتی(شرکتهای معتمد ارائه کننده خدمات مالیاتی)

به منظور تسهیل امور مودیان و ارائه حمایت‌های لازم، سازمان امور مالیاتی طرحی را اجرا کرده است که بر اساس آن، افراد حقیقی واجد شرایط پس از دریافت مجوز رسمی، به عنوان «شرکت‌های مورد اعتماد» فعالیت می‌کنند. این نهادها با همکاری نزدیک با سازمان، وظایف زیر را بر عهده دارند:

کارگروه راهبری سامانه مودیان مالیاتی

به منظور ایجاد هماهنگی کامل میان سازمان‌ها و نهادهای مرتبط و همچنین تدوین استانداردهای لازم برای تبادل اطلاعات در سطح ملی بر اساس «قانون تعامل‌پذیری اطلاعات»، سازمان امور مالیاتی اقدام به تشکیل کارگروه ویژه‌ای نموده است. اعضای این کارگروه شامل نمایندگان تام‌الاختیار سازمان امور مالیاتی، وزارتخانه‌های «ارتباطات و فناوری اطلاعات»، «صنعت، معدن و تجارت» و «اطلاعات» و همچنین نمایندگان بانک مرکزی می‌باشند. طبق مقررات، اعضای کارگروه راهبری باید از بین کارکنان رسمی و دستگاه‌های اجرایی مذکور انتخاب شوند. ریاست این کارگروه بر عهده رئیس سازمان امور مالیاتی است و تصمیمات و مصوبات اتخاذ شده در آن، تنها پس از تایید نهایی وزیران امور اقتصادی و دارایی و ارتباطات و فناوری اطلاعات، لازم‌الاجرا خواهد بود.

چه افرادی در سامانه مودیان مالیاتی ثبت نام می کنند؟

مطابق با قانون مصوب آبان 1398، تمامی افراد مشمول مالیات ملزم به ثبت نام در سامانه مودیان مالیاتی هستند. در این سامانه به هر مودی مالیاتی یک کار پوشه اختصاص می یابد که راه ارتباطی مودیان با سازمان امور مالیاتی است.

قانون پایانه های فروشگاهی و سامانه مودیان اولین بار در سال 98 به تصویب رسید اما تا سال 1401 ، سامانه مستقلی، با عنوان سامانه مودیان  تاسیس نشده بود. در حال حاضر مرجع نهائی ثبت و ارسال صورتحساب الکترونیکی، سامانه مودیان است.

شروع ثبت نام در سامانه مودیان مالیاتی

ثبت نام در سامانه مودیان مالیاتی از مهر ماه 1401 شروع شد. افراد مشمول به سه گروه تقسیم شدند. گروه اول تا 1 آبان 1401 ، گروه دوم تا 1 آذر  و گروه سوم تا 25 اسفند فرصت ثبت نام داشتند.

نحوه ورود به سامانه مودیان مالیاتی و مراحل ثبت نام

✓ ثبت نام اولیه

1- به درگاه ملی خدمات الکترونیک سازمان امور مالیاتی وارد شوید ، در قسمت ثبت نام، کد ملی/شناسه ملی/کد فراگیر ،  شماره همراه و تاریخ تولد خود را وارد کنید. تصویر امنیتی را نیز تایپ کنید سپس دکمه ثبت نام را بزنید. همانطور که در تصویر ملاحظه می کنید یک دکمه برای ثبت نام اشخاص حقیقی و یک دکمه مختص ثبت نام اشخاص حقوقی می باشد.



توجه کنید که اگر قبلا در این سامانه ثبت نام کردید کافیست در قسمت ورود کد ملی(اشخاص حقیقی)/ شناسه ملی (اشخاص حقوقی) و کلمه عبور خود را وارد کنید.

2- بعد از اینکه دکمه ثبت نام را زدید یک کد (کد احراز هویت ) روی شماره همراه شما ارسال می شود. دقت کنید که کد ملی ورودی و شماره همراه هر دو باید متعلق به یک شخص باشد وگرنه با پیغام خطا مواجه می شوید. یعنی فقط شماره همراه با مالکیت کد ملی ثبت شده قابل قبول می باشد.

در این مرحله باید رمز عبور یکبار مصرف را که به شماره همراه وارد شده در کادر تصویر زیر وارد کنید و دکمه ورود به سامانه را بزنید تا ثبت نام اولیه کامل شود.

برای ادامه روند ثبت نام باید روی دکمه "پیش ثبت نام جدید" کلیک کنید.

پیش ثبت‌نام و ثبت‌نام نهایی

بعد از کلیک دکمه "پیش ثبت نام جدید" ، وارد صفحه اول سامانه مودیان مالیاتی (صفحه پیش ثبت نام الکترونیک ) می شوید. در این صفحه توضیحات ضروری نوشته شده است. و فرآیند ثبت‌نام به صورت یک تصویر نمایش داده شده است.

 

در ادامه 5 گام زیر را باید طی کنید:

1- شماره همراه خود را وارد کنید، یک کد رمز به شماره اعلامی‌تان که در هنگاه ثبت نام نیز از همین شماره استفاده کردید، ارسال می شود. آن کد را در قسمت مربوطه وارد و سپس دکمه "ثبت کد فعالسازی وادامه" را بزنید.



2-اکنون اطلاعات هویتی مودی اصلی/ مدیر عامل/ مدیر تسویه  از ثبت احوال استعلام و در صورت تطبیق ، تایید می شود.

اطلاعات هویتی که باید وارد کنید شامل تبعه/اقلیت کشوری که هستید، شماره ملی مودی اصلی/ مدیر عامل/مدیر تسویه، تاریخ تولد و درصد سهام یا شراکت می باشد. پس از ورود این اطلاعات ، دکمه استعلام اطلاعات و ادامه را می زنید.

( اطلاعات هویتی ثبت شده از سازمان ثبت احوال کشور استعلام خواهد شد. لذا این اطلاعات باید مطابق کارت ملی شخص باشد. اتباع خارجی نیز باید شماره فراگیر را ثبت نمایند. در صورت تایید این شماره امکان ثبت نام الکترونیک وجود خواهد داشت.)

3-بعد از نمایش اطلاعات استعلام شده، در این مرحله باید اطلاعات خواسته شده به شرح تصویر زیر را تکمیل نمایید:



اگر در اطلاعات ورودی نواقصی وجود داشت ، مانند تصویر زیر نواقص را با قرمز به شما نشان می دهد. در این صورت جهت تایید نهایی ابتدا باید ایرادات اطلاعاتی  را تصحیح کنید.

جهت ویرایش اطلاعات، دکمه "ویرایش اطلاعات اولیه" را کلیک کنید.

4-حال باید اطلاعات اشخاص حقیقی و حقوقی ثبت شود.



5-در پایان اطلاعات اعضاء و شرکا را هم در قسمت مربوطه باید ثبت نمایید.

اکنون می توانید به سامانه مودیان مالیاتی وارد شوید:

آدرس tp.tax.gov.ir را در مرورگر خود بنویسید تا مستقیما وارد سایت مودیان مالیاتی شوید، در قسمت ورود کدملی ، کلمه عبور خود را که در مرحله ثبت‌نام انتخاب کردید و تصویر امنیتی را تایپ کنید سپس دکمه ورود به پنل کاربری را کلیک کنید.

بعد از زدن دکمه ورود به پنل ، رمز یکبار مصرفی پیامک می شود آن رمز را در قسمت "کد پیامک شده" ثبت کنید سپس دکمه ورود به سامانه را انتخاب کنید. حال وارد داشبورد مالیاتی می شوید که در آن خلاصه تمام اطلاعات مالیاتی شما را نشان می دهد و هر کدام از اطلاعات جزئی تر را با انتخاب گزینه های ستون سمت راست می توانید مشاهده کنید.


منوی سمت راست شامل گزینه های اصلی زیر است که با انتخاب هر کدام یک سری اطلاعات جزئی تر را می بینید.

آشنایی با سندباکس سامانه مودیان؛ محیطی امن برای آزمایش قوانین مالیاتی

سامانه مودیان از اجزای گوناگونی تشکیل می‌شود که یکی از جدیدترین این بخش‌ها، "سندباکس" نام دارد. هدف اصلی از راه‌اندازی این بخش، فراهم سازی بستری آزمایشی است تا مودیان مالیاتی بتوانند بدون هیچ‌ نگرانی یا ریسک، با نحوه عملکرد سامانه آشنا شوند. در واقع، فعالان اقتصادی می‌توانند در این فضا مهارت‌های لازم را کسب و پس از تسلط کامل، به سراغ محیط اصلی و عملیاتی سامانه بروند. به بیان کلی، سندباکس سامانه مودیان یک محیط شبیه‌سازی شده محسوب می‌شود که به فعالان اقتصادی اجازه می‌دهد پیش از اجرایی شدن قوانین و مقررات مالیاتی جدید، آن‌ها را در فضایی ایمن مورد ارزیابی قرار دهند.

راهنمای استفاده از سندباکس در سامانه مودیان

برای بهره‌مندی از امکانات سندباکس، باید ابتدا به آدرس اینترنتی درگاه ملی خدمات الکترونیک سازمان امور مالیاتی کشور مراجعه  و مراحل ثبت‌نام را تکمیل نمایید. پس از ورود به بخش سندباکس، قوانین مد نظر خود را انتخاب کنید. در این مرحله، می‌توانید مقررات مالیاتی جدید را در محیط آزمایشی اجرا و نتایج آن را رصد نمایید. علاوه بر این، امکان ارائه پیشنهاد در مورد قانون مربوطه و بهره‌مندی از دیدگاه‌ها و نتایج سایر کاربران برای شما فراهم است.

 تفاوت سامانه مودیان با سامانه جامع تجارت 

قبل از اینکه در مورد تفاوت دو سامانه مودیان مالیاتی و سامانه تجارت صحبت کنیم، بهتر است با سامانه جامع تجارت آشنا شوید:

سامانه جامع تجارت و کارکرد آن

سامانه جامع تجارت به عنوان یک بستر یکپارچه و نرم‌افزاری، با هدف مدیریت و تسهیل مبادلات تجاری در سطح داخلی و بین‌المللی طراحی و پیاده‌سازی شده است. راه‌اندازی این سامانه در راستای تقویت نظارت بر اجرای قوانین تجاری و مبارزه با پدیده قاچاق کالا صورت گرفته است. همان‌طور که عنوان این سامانه بیانگر آن است، این پلتفرم متشکل از مجموعه‌ای از زیرسیستم‌های هماهنگ است که با هدف پشتیبانی از اهداف تجاری و تسهیل گردش کارهای اقتصادی کشور فعالیت می‌کنند.

مطالب بیشتر تماس با ما

• 1- منظور از صندوق مکانیزه فروش چیست و عدم تهیه آن جریمه دارد؟

  صندوقی که بعضی از کسب و کارها، باید برای تهیه و ثبت اطلاعات در آن، در سامانه مودیان اقدام نمایند. عدم تهیه صندوق فروش و ثبت آن در سامانه، جریمه ای معادل 2 درصد میزان فروش را در پی دارد.

• 2- چه افرادی موظف به ثبت نام در سامانه مودیان مالیاتی هستند؟

  دو گروه از مودیان باید در سامانه ثبت نام کنند 1- تمام اشخاص حقیقی که از صاحبان مشاغل هستند( اعم از اینکه این مشاغل، صنفی یا غیر صنفی باشد.) 2- تمام اشخاص حقوقی ( اعم از شرکت های تجاری و اشخاص حقوقی غیر تجاری) ؛صرفا نسبت به درآمد ناشی از فعالیت‌های انتفاعی خود

• 3- برای ثبت نام اولیه در سامانه مودیان از چه سایتی باید اقدام کنیم ؟

  از طریق درگاه ملی خدمات الکترونیک سازمان امور مالیاتی  به آدرس my.tax.gov.ir و انتخاب گزینه ثبت نام می توانید اقدام کنید. اطلاعات بیشتر از ثبت نام و ورود به سامانه را می توانید مرحله به مرحله در متن مقاله مطالعه کنید.