ارسال صورتحساب به سامانه مودیان مالیاتی؛ جریمه عدم ارسال صورتحساب الکترونیکی

با پیشرفت فناوری و گسترش استفاده از سیستم‌های دیجیتال در فرآیندهای مالی و حسابداری، ارسال صورتحساب به سامانه مودیان مالیاتی به عنوان یک اقدام مهم در تحقق شفافیت مالی و سهولت در دسترسی به اطلاعات مالی مطرح شد. این نوع سیستم به ویژه در کشورهای مختلف به منظور بهینه‌سازی فرآیندهای مالیاتی و کاهش تخلفات مالی ایجاد شد. در این مقاله به آموزش ارسال صورتحساب الکترونیکی به سامانه مودیان، چالش ها و اهمیت این سیستم در بهبود ارتباط بین مودیان و سازمان‌های مالیاتی خواهیم پرداخت.

صورتحساب الکترونیکی در سامانه مودیان چیست؟

صورتحساب الکترونیکی در سامانه مودیان، سندی رسمی و استاندارد است که برای ثبت معاملات فروش کالا یا ارائه خدمات صادر می‌شود و به صورت برخط در اختیار سازمان امور مالیاتی قرار می‌گیرد. این صورتحساب‌ها طبق قانون پایانه‌ های فروشگاهی و سامانه مودیان طراحی شده‌اند و جایگزین فاکتورهای سنتی، دستی و حتی بسیاری از فاکتورهای نرم‌افزاری قدیمی شده‌اند.

برخلاف فاکتورهای معمولی، صورتحساب الکترونیکی دارای شناسه یکتای مالیاتی است که امکان رهگیری، کنترل و بررسی آن را برای سازمان امور مالیاتی فراهم می‌کند. هر صورتحساب پس از ارسال، در سامانه مودیان ثبت شده و مبنای محاسبه مالیات عملکرد و مالیات بر ارزش افزوده قرار می‌گیرد.

هدف اصلی از اجرای این سیستم، افزایش شفافیت اقتصادی، جلوگیری از فرار مالیاتی و ایجاد نظم در فرآیند ثبت معاملات است. به همین دلیل، مودیان مشمول قانون موظف‌اند اطلاعات فروش خود را به شکل دقیق و در بازه‌های زمانی مشخص از طریق سامانه مودیان ارسال کنند. آشنایی صحیح با مفهوم صورتحساب الکترونیکی، اولین و مهم‌ترین گام برای اجرای درست تکالیف مالیاتی محسوب می‌شود.

سامانه مودیان چه سامانه ای است؟

سامانه مودیان به عنوان یک پلتفرم مرکزی برای جمع‌آوری  و پردازش اطلاعات مالیاتی، امکان ارسال و دریافت صورتحساب‌های الکترونیکی مودیان مشمول مالیات را به شیوه ای سریع و کارآمد فراهم می‌آورد. با تایپ آدرس اینترنتی  tp.tax.gov.ir در نوار ابزار، وارد سامانه مودیان مالیاتی می‌شوید. این سامانه علاوه بر تسهیل روند مالیاتی برای مودیان به سازمان‌های مالیاتی نیز کمک می‌کند تا با دقت و سرعت بیشتری به نظارت و بررسی رفتار مالیاتی مودیان بپردازد.

با توجه به تغییرات سریع در فناوری و نیاز به انطباق با استانداردهای بین المللی، استفاده از صورتحساب های الکترونیکی به یک ضرورت اجتناب ناپذیر تبدیل شد که می‌تواند به بهبود کارایی و کاهش هزینه‌ها در نظام مالیاتی بسیار کمک کند.

آموزش ارسال صورتحساب به سامانه مودیان

برای ارسال صورتحساب الکترونیکی به سامانه مودیان، باید مراحل زیر طی شود:

1. ثبت‌نام و دریافت کد اقتصادی

ابتدا باید در سامانه مالیاتی کشور ثبت‌نام و کد اقتصادی/ شماره اقتصادی خود را دریافت نمایید.

برای دسترسی به سامانه مودیان مالیاتی، ثبت‌نام در درگاه ملی خدمات الکترونیک سازمان امور مالیاتی  به نشانی  my.tax.gov.ir یا سامانه ثبت‌نام الکترونیکی مودیان الزامی است.

2. دریافت شناسه یکتا و دسترسی به سامانه مودیان

پس از ثبت‌نام، شناسه یکتای حافظه مالیاتی برای شما صادر می‌شود. از طریق شناسه کاربری و رمز عبور وارد سامانه مودیان و کارپوشه خود شوید.

 3.  تهیه پایانه فروشگاهی (انتخاب نرم‌افزار صورتحساب الکترونیکی)

نرم‌افزار یا سیستم مالیاتی باید قابلیت صدور صورتحساب الکترونیکی را داشته باشد.

از شرکت‌های معتبر برای تهیه پایانه فروشگاهی موردنظر استفاده کنید.

4. ایجاد صورتحساب الکترونیکی

هر صورتحساب الکترونیکی باید شامل مجموعه‌ای از اطلاعات الزامی باشد که عدم ثبت صحیح آن‌ها می‌تواند منجر به رد صورتحساب شود

صورتحساب باید شامل اطلاعات زیر باشد:

- مشخصات کامل خریدار و فروشنده (کد اقتصادی، نام و غیره)؛

- جزئیات کالا یا خدمات (تعداد، قیمت و مبلغ کل)؛

- تاریخ صدور صورتحساب؛

- کد یکتا یا شناسه کالا؛

علاوه بر این، نرخ و مبلغ مالیات و عوارض باید به‌صورت دقیق محاسبه و ثبت شود. در صورتحساب‌های مشمول ارزش افزوده، درج اشتباه این ارقام می‌تواند مشکلات جدی مالیاتی ایجاد کند. به همین دلیل، استفاده از نرم‌افزارهای حسابداری به‌روز و منطبق با سامانه مودیان توصیه می‌شود.

5. امضای دیجیتال

صورتحساب باید با استفاده از گواهی امضای دیجیتال (گواهی امضای الکترونیکی) تایید شود.

گواهی امضا را می‌توانید از مراکز صدور گواهی الکترونیکی دریافت کنید.

6. ارسال صورتحساب به سامانه مودیان

صورتحساب امضاشده را از طریق نرم‌افزار یا API سامانه مودیان ارسال کنید.

سامانه مودیان مالیاتی به شما کد رهگیری اختصاص می‌دهد که بیانگر ثبت موفق صورتحساب است.

کد رهگیری صورتحساب را ذخیره کنید و از ثبت و صحت اطلاعات ارسالی در سامانه اطمینان حاصل نمایید.

 7. بررسی تاییدیه سامانه مودیان

در صورت تایید صورتحساب توسط سامانه، صورتحساب به مشتری ارسال می‌شود.

مهلت ارسال صورتحساب به سامانه مودیان مالیاتی

طبق اعلام سامانه سازمان امور مالیاتی کشور، به آدرس intamedia.ir در مورد مهلت زمانی صدور و ثبت صورتحساب در سامانه مودیان

با عنایت به مصوبات کارگروه راهبری سامانه، بدینوسیله اعلام کرد:

از تاریخ 15/08/1403 "حداکثر فاصله زمانی تاریخ صدور صورتحساب الکترونیکی تا تاریخ ارسال و ثبت آن در سامانه مودیان 12 روز است."

جریمه عدم ارسال صورتحساب الکترونیکی به سامانه مودیان

عدم ارسال صورتحساب الکترونیکی یا ارسال نادرست آن، طبق قانون پایانه‌های فروشگاهی، مشمول جرایم مالیاتی می‌شود. این جرایم می‌تواند شامل جریمه نقدی، عدم پذیرش هزینه‌ها و افزایش ریسک رسیدگی مالیاتی باشد.

در بسیاری از موارد، عدم ثبت صحیح صورتحساب باعث می‌شود سازمان امور مالیاتی درآمد مودی را به‌صورت علی‌الراس برآورد کند که معمولاً به ضرر مودی است. به همین دلیل، آشنایی با جرایم و پیامدهای قانونی، نقش مهمی در افزایش حساسیت مودیان نسبت به اجرای صحیح این فرآیند دارد.

در صورتیکه مودیان مالیاتی در ارسال صورتحساب الکترونیکی خود کوتاهی و یا از بارگذاری مدارک به صورت کامل خودداری کنند، جریمه می‌شوند. جریمه سامانه مودیان برای این تخلف 10 درصد از درآمد مودی یا 2 میلیون تومان وجه (هرکدام بیشتر باشد) خواهد بود.

جرائم مربوط به سامانه مودیان

در صورت نادیده گیری قوانین زیر، سازمان امور مالیاتی شما را جریمه می‌کند:

---

نرم افزار واسط سامانه مودیان

ارسال صورتحساب الکترونیکی یا از طریق شرکت های معتمد مالیاتی و یا با نرم افزار واسط سامانه مودیان صورت می گیرد. این نرم افزار برای ارسال صورت حسابهای الکترونیکی است که شرکت ها و کسب و کارها به کمک آن می توانند کلیه‌ی اطلاعات مربوط به صورتحساب‌های خود را به طور مستقیم به سامانه مودیان مالیاتی ارسال نمایند. توجه کنید که مودیان قبل از استفاده از نرم افزار واسط مودیان باید در سامانه مودیان ثبت نام کنند.

نقش نرم‌ افزارهای حسابداری در ارسال صورتحساب الکترونیکی

نرم‌افزارهای حسابداری نقش کلیدی در ساده‌سازی فرآیند ارسال صورتحساب الکترونیکی دارند. این نرم‌افزارها با اتصال به سامانه مودیان، امکان صدور، کنترل و ارسال خودکار صورتحساب را فراهم می‌کنند و خطاهای انسانی را کاهش می‌دهند.

استفاده از نرم‌افزار مناسب باعث صرفه‌جویی در زمان، کاهش ریسک جرایم و افزایش دقت اطلاعات مالی می‌شود.

• 1- چه کسانی موظف به ارسال صورتحساب الکترونیکی به سامانه مودیان هستند؟

  تمامی مودیان مالیاتی، چه اشخاص حقیقی و چه حقوقی، موظفند صورتحساب‌های خود را به صورت الکترونیکی از طریق سامانه مودیان ارسال کنند. این الزام شامل تمام کسب‌وکارها و صنوف مشمول مالیات می‌شود

• 2- جریمه عدم ارسال صورتحساب الکترونیکی چقدر است؟

  طبق قوانین، عدم ارسال صورتحساب الکترونیکی در موعد مقرر مشمول جریمه‌ای معادل 2 درصد مبلغ هر صورتحساب می‌شود. این جریمه به طور مستقیم برای مودی ثبت شده و قابل بخشش نیست

• 3- مهلت ارسال صورتحساب به سامانه مودیان چقدر است؟

  مودیان موظفند صورتحساب‌های صادر شده را حداکثر تا 45 روز بعد از تاریخ صدور به سامانه مودیان ارسال کنند. تاخیر بیش از این مدت، مشمول جریمه خواهد بود

• 4- آیا امکان اصلاح صورتحساب اشتباه در سامانه وجود دارد؟

  بله. در صورتی که صورتحساب ارسالی دارای خطا باشد، مودی می‌تواند آن را در سامانه اصلاح یا ابطال کند. البته اصلاح باید در مهلت قانونی و بر اساس ضوابط سازمان امور مالیاتی انجام گیرد.

• 5- مراحل ارسال صورتحساب الکترونیکی در سامانه مودیان چیست؟

  ارسال صورتحساب الکترونیکی در سامانه مودیان دارای مراحل مشخصی است که رعایت ترتیب آن‌ها اهمیت زیادی دارد. اولین گام، ثبت‌نام در سامانه مودیان و تشکیل پرونده مالیاتی فعال است. پس از آن، مودی باید شناسه یکتای مالیاتی خود را دریافت کند. در مرحله بعد، انتخاب روش ارسال صورتحساب اهمیت دارد. مودیان می‌توانند از طریق نرم‌افزار حسابداری، وب‌سرویس اختصاصی یا شرکت‌های معتمد مالیاتی اقدام به ارسال صورتحساب کنند. پس از ثبت اطلاعات صورتحساب طبق استاندارد، اطلاعات به سامانه مودیان ارسال شده و در صورت نبود خطا، تاییدیه دریافت می‌شود. نگهداری این تاییدیه برای رسیدگی‌های بعدی ضروری است.