من و چالش های دوره کارورزی_ قسمت اول

1-رویدادهایی که بابتش مدرک مثبته نداریم اما می دانیم که قطعا  باید انجام شود ،مثل پرداخت اقساط وام و اجاره و وصول چک را باید ثبت کنیم ؟

جواب : در  پروژه ی آموزشی فقط مواردی که بابتش اسناد مثبته موجود هست را سند میزنیم .اما در دنیای حسابداری واقعی ،ثبت های شناسایی باید ثبت شود . مثلا شناسایی هزینه اجاره از روی قرارداد و این موردی نیست که مدرک مثبته داشته باشد .(امید به خدا که می دانید مدرک مثبته چیست اما صرفا جهت خالی نبودن عریضه مدرک مثبته سندی حسابداریست که رویدادی مالی را اثبات میکند .فاکتور خرید و فروش ،انواع قرارداد ،انواع قبض ، چک ، سفته ، پرینت بانک و الف لام خ )

2-درک نمیکنم چرا باید ارزش افزوده قبض گاز جدا محاسبه و ثبت شود؟ ( ایموجی متفکر )اینطور به نظرم می آید که یک دلیل ثبت ارزش افزوده خدمات دریافتی ، بابت شناسایی مالیات طرف مقابل است . در صورتی که اداره گاز یک اداره دولتیست .

جواب : هنوز دلیلش را دقیقا نفهمیده ام اما تا  اطلاع بعدی هر اطلاعات مالی متمایز و دقیق ثبت شود بهتر است .البته یکسانی رویه را رعایت کنید،اینطور نباشد که یک ماه ثبت شود یک ماه نه !

3-در پروژه پارتاک ، در شناسنامه وام ،اسمی از وثیقه نیامده ،در صورتیکه می دانیم وام در هر حال نیاز به تضمین دارد . آیا باید حساب های انتظامی ثبت شود ؟

جواب : عطف به جواب مورد 1

4-درپروژه پارتاک هزینه اجاره ای که ثبت کردم قراردادی بابتش موجود نبود.بنابراین نه پیش پرداخت ،نه مالیات اجاره بابتش ثبت نکردم . آیا درست است ؟

جواب : ضمن عطف به مورد قبلی و توکل به خدا و با اجازه اساتید بله

5-هزینه آبکاری را در هزینه های عمومی ثبت کردم.آیا درست است ؟

جواب : از آنجا که موسسه خدماتی است و عملیاتی خارج از مجموعه روی محصول انجام می شود مثل آبکاری و آزمایش که برای مجموعه هزینه بردار است , در معین "هزینه های عملیاتی " با تفصیل همان هزینه آزمایش و آبکاری کدینگ می شود .

6-مرتبه ی اول با اینکه مانده سود وزیان جاری و سود پس از کسر مالیات و اندوخته قانونی با مانده سیستم یکی بود اما به علت وجود مانده ابتدای دوره ، سود انباشه ی محاسبه شده در اظهار نامه با سود انباشته ترازم  مغایرت داشت که با یکبار مرور کردن صورت اظهارنامه مانده سود انباشته ابتدای دوره را وارد کردم وسود انباشته خالص پایان سال با مانده ی حسابم در پارسیان مطابقت پیدا کرد.

7-برای ثبت چک ها ، چون شماره حساب وارد شده در چک درست نبود نمی توانستم از قسمت (دریافت/پرداخت -دریافت چک پارسیان ) آن را ثبت کنم ، علاوه بر این تاریخ دریافت چک مشخص نبود بنابراین مبنای تاریخ دریافت را همان تاریخ چک اول قرار دادم و هر دو چک را در یک روز و یک سند اما با شرح تاریخ و شماره چک اوردم(سر رسید چک ها برای2 ماه متفاوت بود.)

8-حقوق پرسنل را 2 ماه پرداخت نکرده بود .اقساط وام پرداخت نشده بود .درلیست حقوق و دستمزد حق اولاد ذکر نشده بود . سند حقوق و دستمزد را در حافظه کپی کرده ودر پایان هر ماه می چسیاندم.

9-دراظهارنامه خام در صفحه اطلاعات اختصاصی ، سوال 21:درآمد ابرازی مشمول مالیات سال قبل،آیا لازم است این سوال را در این پروژه (یا به طور کلی ) جواب بدهیم ؟اگر جواب مثبت است ، از روی مانده حساب سود انباشته سال قبل ؟

جواب : خیر .

10-پیش دریافت درآمد(چک آسیا فراز ) که برایش در ادامه خدمات انجام شد، در حساب پرداختنی تجاری منظور کردم .درست است ؟

جواب : بله

11-یک سوال کلی در مورد پارسیان :

به هر دلیلی سندی از تاریخش گذشته و در تاریخی پس از آن ثبت میخورد ، تاریخ که اصلاح میشود اما ترتیت شماره های اسناد به هم میریزد. برای ردیف شدن سندها بر اساس تاریخ در پارسیان راهی هست ؟

جواب : برای مرتب شدن اسناد بر اساس شماره سند : کلیک رایت روی پارساین / فایل لوکیشن / سورتینگ (پوشه ای که علامت مداد دارد ) / سال را انتخاب کرده و تایید.( ادیتور محترم لطفا کلمات انگلیسی را تصحیح بفرمایید هنگام تغییر زبان ورد من بهم میریزد و نمیدانم چرا ! با سپاس )

12-در خروجی گرفتن پی دی اف از پارسیان مشکل داشتم که با دانلود "پی دی اف فکتوری " وتعریف پرینتر مجازی برای سیستم مشکل را حل کردم ..