مالیات در آمریکا

 مالیات بر درآمد (Federal & State Income Tax)

در مالیات آمریکا بخش بزرگی از درآمد افراد و کسب‌وکارها به‌عنوان مالیات بر درآمد پرداخت می‌شود. این مالیات به دو سطح تقسیم می‌شود: مالیات فدرال که توسط دولت مرکزی وضع می‌شود و مالیات ایالتی که هر ایالت بسته به سیاست‌های خود آن را تعیین می‌کند.

نرخ مالیات فدرال به‌صورت تصاعدی بین 10٪ تا 37٪ متغیر است. نرخ مالیات ایالتی نیز در هر ایالت متفاوت است؛ برخی ایالت‌ها مانند فلوریدا یا تگزاس مالیات بر درآمد ندارند.

برای مثال اگر فردی در نیویورک 60٬000 دلار درآمد سالانه داشته باشد، بسته به معافیت‌ها و نرخ‌ها، حدود 12٬000 دلار مالیات فدرال و ایالتی پرداخت خواهد کرد. این یکی از واقعیت‌های مهم درباره مالیات در آمریکا است.

 مالیات بر دارایی و املاک (Property Tax)

یکی از رایج‌ترین انواع مالیات آمریکا، مالیات بر دارایی‌های فیزیکی است. این مالیات شامل خانه، زمین، خودرو و سایر املاک می‌شود و معمولاً توسط دولت‌های محلی یا ایالتی دریافت می‌گردد.

نکته مهم اینجاست که نرخ مالیات بر املاک در هر ایالت متفاوت است. مثلاً در ایالت نیوجرسی نرخ مالیات بر املاک جزو بالاترین‌ها محسوب می‌شود، در حالی‌که ایالت‌ها‌یی مثل هاوایی نرخ بسیار کمتری دارند. این اختلاف می‌تواند تاثیر زیادی بر هزینه‌های زندگی و تصمیم‌گیری در خرید ملک داشته باشد.

 مالیات بر فروش و خدمات (Sales Tax & VAT)

مالیات فروش (Sales Tax) مبلغی است که هنگام خرید کالا یا خدمات به قیمت نهایی اضافه می‌شود. این مالیات توسط ایالت‌ها و گاهی شهرها دریافت می‌شود و نرخ آن در مناطق مختلف آمریکا متفاوت است.

ایالت‌هایی مانند کالیفرنیا نرخ بالاتری دارند، در حالی‌که ایالت‌هایی مثل اورگان یا دلاور اصلاً مالیات فروش دریافت نمی‌کنند. این تفاوت‌ها در نرخ می‌تواند بر هزینه نهایی خریدها تاثیر قابل‌توجهی داشته باشد.

در مقایسه با سیستم‌های مالیاتی اروپا که از VAT (مالیات بر ارزش افزوده) استفاده می‌کنند، ساختار مالیات فروش در مالیات آمریکا ساده‌تر و مستقیم‌تر است.

مالیات بر عایدی سرمایه (Capital Gains Tax)

زمانی که دارایی‌هایی مثل سهام یا ملک را می‌فروشید و از آن سود می‌کنید، باید بخشی از این سود را به‌عنوان مالیات پرداخت کنید. این نوع مالیات در سیستم مالیات آمریکا به «مالیات بر عایدی سرمایه» معروف است و بر اساس مدت‌زمان نگهداری دارایی، نرخ آن متفاوت است.

اگر دارایی را کمتر از یک سال نگه داشته باشید، سود آن به‌عنوان درآمد عادی محسوب می‌شود و ممکن است نرخ بالایی برایش اعمال شود. اما اگر بیش از یک سال نگه‌داری شده باشد، نرخ مالیات کاهش می‌یابد و معمولاً بین 0 تا 20 درصد است. یعنی فروش خانه‌ای که دو سال پیش خریده‌اید، مالیات کمتری نسبت به فروش همان خانه در کمتر از 12 ماه خواهد داشت.

 مالیات تامین اجتماعی و سلامت (FICA Taxes)

در سیستم مالیات آمریکا، بخشی از درآمد افراد صرف حمایت‌های اجتماعی و درمانی می‌شود. این بخش با عنوان مالیات FICA شناخته می‌شود و شامل دو جزء اصلی است: مالیات برای Social Security (بازنشستگی) و Medicare (خدمات درمانی).

سهم پرداختی بین کارفرما و کارمند تقسیم می‌شود:

کارمند: 7.65٪ از حقوق خود را پرداخت می‌کند.
کارفرما: همان مقدار (7.65٪) را به‌طور جداگانه به دولت می‌پردازد.
در مجموع، 15.3٪ از حقوق ناخالص صرف این مالیات می‌شود. این مالیات به‌صورت خودکار از فیش حقوقی کسر می‌شود و برای تامین امنیت مالی و درمانی در سال‌های آینده نقش مهمی دارد.

 مالیات بر ارث و هدیه (Estate & Gift Tax)

برخلاف تصور عموم، انتقال دارایی‌ها نه‌تنها پس از مرگ؛ بلکه در زمان حیات هم می‌تواند مشمول مالیات شود. در مالیات آمریکا، این دو مورد با عنوان مالیات بر ارث و مالیات بر هدیه شناخته می‌شوند و معمولاً زمانی اعمال می‌شوند که ارزش دارایی‌ها از حد مشخصی بیشتر باشد.

در سال 2025، سقف معافیت برای این نوع مالیات‌ها برابر با 12.92 میلیون دلار برای هر فرد تعیین شده است. یعنی اگر مجموع دارایی‌های منتقل‌شده در طول زندگی یا پس از مرگ کمتر از این رقم باشد، نیازی به پرداخت مالیات نخواهد بود.

توجه به این نکات، مخصوصاً برای افرادی که قصد برنامه‌ریزی انتقال ثروت دارند، می‌تواند از پرداخت مالیات‌های سنگین در آینده جلوگیری کند.